Bilan comptable

Comment préparer son bilan comptable

Le bilan comptable est obligatoire pour la plupart des entreprises. C’est un document synthétique qu’il faudra fournir à la clôture de l’exercice. Vous pouvez le faire vous-même ou c’est l’expert-comptable qui s’en occupe. Le bilan comptable reflète la situation d’une entreprise à un instant « T » en séparant ce que possède l’entreprise (l’actif) et ce qu’elle doit (le passif). C’est un tableau qui permet de juger de la santé financière de l’entreprise. Pour réaliser votre bilan comptable, vous avez besoin de plusieurs documents (factures, fiches de paie, tableaux des remboursements, des amortissements, immobilisations, des variations de capitaux propres et du compte de résultat). L’établissement du bilan comptable se fait en plusieurs étapes.

Réaliser un inventaire

Dans un premier temps, la société doit réaliser l’inventaire de ses stocks et de ses marchandises au moment de clôturer l’exercice. Si vous êtes une entreprise de prestations de services, vous noterez les prestations en cours. Puis, il faudra calculer les immobilisations et les amortissements dans le but d’évaluer leur valeur nette.

Ensuite, il y a l’ajustement des soldes qui permet de rééquilibrer les charges et produits afin d’éviter les erreurs. Certains produits ou charges peuvent se terminer à une date ultérieure à celle de la clôture de l’exercice comptable. Ou à l’inverse, des opérations qui sont faites après la clôture doivent être justifiées.

La révision des comptes

La deuxième étape est rapprochée des montants des comptes clients et fournisseurs afin d’évaluer que les factures ont bien été reçues et émises. Puis, vous pouvez vérifier que le solde comptable est bien identique au dernier relevé bancaire. Tous les comptes doivent être vérifiés, les comptes des charges et des produits, ainsi que ceux avec le Trésor public et les organismes sociaux. 

Ce rapprochement s’appelle le lettrage des comptes de tiers. Il permet de justifier le solde des comptes de tiers. Généralement, les logiciels de comptabilité vous permettent de faire cette opération. Vous pouvez par la suite demander une demande de confirmation de solde écrite à l’attention de ses partenaires clients et fournisseurs. 

Établir les comptes annuels

Avant d’établir le bilan comptable, vous devez éditer le bilan annuel, le compte de résultat et l’annexe légale. D’une part, le bilan permet de visualiser le patrimoine de l’entreprise grâce à deux colonnes, l’actif et le passif. D’autre part, le compte de résultat détermine les bénéfices et les pertes pendant l’année avec les charges et les produits. Enfin, l’annexe légale détaille les montants indiqués dans les deux documents précédents.

Nous vous recommandons de travailler avec un expert-comptable qui saura gérer ces opérations et éviter les erreurs. De plus, il vous fera gagner un temps précieux. Réaliser son bilan comptable demande une certaine préparation et ne laisse pas le droit à l’erreur. Il clôture une année et permet d’effectuer une photographie de l’état du patrimoine de l’entreprise à un moment précis. Il sert principalement pour les banques, les clients et les actionnaires afin d’évaluer la santé financière de l’entreprise et la valeur de celle-ci.